Hacienda sabrá todo lo que pagas con Bizum o tarjeta desde 2026

A partir de enero de 2026, la Agencia Tributaria dispondrá de una radiografía mucho más detallada de los movimientos económicos de los ciudadanos. Las entidades financieras estarán obligadas a enviar mensualmente información completa sobre cuentas bancarias, operaciones en efectivo y transacciones realizadas con tarjetas o plataformas de pago móvil como Bizum.

La medida, publicada en el Real Decreto 253/2025, responde al objetivo de reforzar la lucha contra el fraude fiscal y mejorar la trazabilidad de los ingresos y gastos tanto de empresas como de particulares. Según la Organización de Consumidores y Usuarios (OCU), este nuevo marco situará a España entre los países europeos con mayor nivel de control financiero automatizado.

MÁS DATOS, MÁS FRECUENCIA Y MÁS TRANSPARENCIA

Hasta ahora, los bancos solo estaban obligados a informar a Hacienda cuando un profesional o empresa superaba los 3.000 euros anuales en cobros electrónicos. Esa limitación desaparecerá el 1 de enero de 2026.

A partir de esa fecha, todas las operaciones realizadas por autónomos, empresas o profesionales deberán ser comunicadas, independientemente de su importe. La obligación afecta a pagos recibidos mediante tarjetas físicas o virtuales, terminales de punto de venta (TPV) y plataformas móviles como Bizum o cualquier otro sistema vinculado a un número de teléfono. Además, la periodicidad cambia: las entidades pasarán de informar una vez al año a hacerlo de manera mensual.

“Este cambio supone un antes y un después en la fiscalización electrónica”, señalan desde la OCU, que recuerda que el objetivo principal es “combatir la economía sumergida y garantizar que todas las operaciones sean rastreables”.

HACIENDA SABRÁ SI TE PASAS DE GASTOS CON TARJETA

El nuevo sistema no se limita a los profesionales. También los particulares estarán bajo un mayor control. Si una persona supera los 25.000 euros anuales en movimientos con tarjeta —ya sea de crédito, débito, prepago o virtual—, su banco estará obligado a informar a la Agencia Tributaria. El informe incluirá:

• Datos de los titulares y autorizados.
• Número de tarjeta y cuentas asociadas.
• Importe total de abonos, cargos, retiradas de efectivo y compras.

En la práctica, Hacienda tendrá acceso a los movimientos de quienes superen una media de unos 2.000 euros mensuales en gastos con tarjeta. “No se trata de un umbral especialmente alto: muchas familias que centralizan sus gastos en tarjeta lo alcanzan con facilidad”, advierte la OCU.

La medida no afectará únicamente a bancos españoles. También deberán reportar entidades de pago extranjeras que operen en España, incluso sin establecimiento permanente. Y, por supuesto, se mantiene la obligación de notificar ingresos o retiradas en efectivo superiores a 3.000 euros.

UN “MAPA FINANCIERO” COMPLETO PARA LA AGENCIA TRIBUTARIA

El nuevo marco legal obliga a bancos y plataformas a enviar la información a través de modelos normalizados que Hacienda cruzará con las declaraciones de impuestos. Se introducirán modelos específicos para cada tipo de operación, como el modelo 170 (pagos con Bizum y TPV) y el modelo 196 (información sobre cuentas bancarias y titulares).

La CNMC y el Ministerio de Economía justifican el cambio por la necesidad de tener “un mapa financiero completo” que permita detectar incongruencias entre ingresos y gastos declarados. En la práctica, Hacienda podrá comprobar si los ingresos de un autónomo coinciden con los pagos recibidos o si los gastos de un particular se corresponden con su nivel de renta declarado.

QUÉ IMPLICACIONES TIENE PARA AUTÓNOMOS Y EMPRESAS

Los autónomos y las pequeñas empresas serán los más vigilados. A partir de 2026, cualquier cobro electrónico quedará registrado y remitido automáticamente a la Agencia Tributaria. Eso significa que las declaraciones trimestrales y anuales deberán cuadrar al céntimo con los datos enviados por los bancos.

Las asesorías fiscales recomiendan revisar los programas de facturación y contabilidad para garantizar la coherencia de todos los registros. “Un descuadre entre los datos declarados y los comunicados por la entidad financiera puede provocar requerimientos e incluso sanciones”, advierte el despacho Certus Legal Firm.

En ese sentido, se recomienda conservar todas las facturas y justificantes de cobro o pago, especialmente en sectores con alta rotación de operaciones electrónicas.

LOS PARTICULARES TAMBIÉN BAJO EL FOCO

Aunque la nueva normativa se centra en el control de autónomos y empresas, los usuarios particulares tampoco quedarán fuera. Si el gasto anual con tarjeta supera los límites establecidos, la entidad emisora comunicará automáticamente los movimientos a Hacienda.

El objetivo, según fuentes de la Agencia Tributaria, no es penalizar a los consumidores, sino reforzar la trazabilidad de los fondos y detectar movimientos sospechosos de blanqueo o fraude. Aun así, el cambio ha despertado inquietud. Algunos expertos lo describen como la consolidación de un “Gran Hermano financiero”, ya que prácticamente todos los pagos electrónicos quedarán bajo supervisión.

Tanto autónomos como consumidores pueden anticiparse al nuevo control con algunas medidas preventivas:

• Llevar un registro ordenado de todos los ingresos y gastos, incluso los pequeños.
• Evitar pagos fraccionados innecesarios que puedan inflar el volumen anual de transacciones.
• Comprobar que las declaraciones coincidan con los datos bancarios.
• Conservar facturas, justificantes y comprobantes digitales.
• Consultar con un asesor fiscal para revisar los posibles riesgos de discrepancias.

Desde la OCU aconsejan asumir la medida como una evolución natural del sistema financiero: “La digitalización de los pagos implica mayor comodidad, pero también más trazabilidad. El secreto está en mantener la coherencia entre lo que se gasta, lo que se ingresa y lo que se declara”.

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