Hacienda investigará a aquellos que sus bienes son incompatibles con su renta

La Agencia Tributaria reforzará sus investigaciones y el análisis de información patrimonial para detectar discrepancias entre el nivel de vida y los ingresos declarados por personas físicas. Así lo recoge el Plan de Control Tributario 2025, publicado en el Boletín Oficial del Estado (BOE), que destaca la necesidad de incrementar el control sobre patrimonios relevantes, grandes empresas y grupos fiscales.

Hacienda pondrá especial atención en aquellos contribuyentes que presentan una notable diferencia entre su estándar de vida y los ingresos declarados, utilizando sociedades instrumentales para desviar gastos personales, simular alquileres o encubrir rentas mediante préstamos ficticios.

LUCHA CONTRA EL FRAUDE Y MANIPULACIÓN FISCAL

El plan de control establece un refuerzo en la supervisión de operaciones que puedan esconder alteraciones de patrimonio, el uso indebido de ventajas fiscales destinadas a reestructuraciones empresariales y la ocultación de beneficiarios reales en transacciones económicas.

También se endurecerán las inspecciones sobre empresarios y profesionales sin ingresos declarados en tarjetas cuando su sector haga un uso habitual de este medio de pago, así como sobre aquellos que simulen actividades económicas mediante la emisión de facturas irregulares para obtener devoluciones indebidas de IVA o generar gastos ficticios.

MAYOR CONTROL SOBRE NO RESIDENTES Y ARTISTAS

En el ámbito de los no residentes, Hacienda impulsará la regularización de rentas y ganancias derivadas de inmuebles, así como la fiscalización de infrarretenciones en los ingresos obtenidos por artistas y deportistas en España.

Asimismo, la Agencia Tributaria comenzará a adaptar su esquema de devolución de retenciones de dividendos por IRNR a la directiva europea ‘Faster’, que armoniza los procedimientos de emisión de certificados de residencia y la gestión de retenciones.

VIGILANCIA SOBRE LA ECONOMÍA SUMERGIDA Y PAGOS DIGITALES

Hacienda intensificará el control de contribuyentes que recurran a medios de pago radicados en el extranjero y pondrá especial atención en las transacciones con monedas virtuales. En paralelo, se reforzará la supervisión de terminales de venta (TPV), especialmente con la entrada en vigor de nuevas normativas contra el ‘software de doble uso’, diseñado para ocultar ingresos.

Además, la Agencia Tributaria incrementará su control sobre los ‘neobancos’ y otros métodos de pago alternativos para evitar su uso en prácticas de elusión fiscal o blanqueo de capitales por parte de organizaciones criminales. La estructura enfatiza cada punto clave con subtítulos claros y mantiene toda la información original sin recortes.